Las fundaciones y asociaciones son sujetos obligados de régimen especial y, en consecuencia, están ligadas a un régimen de control específico, según se recoge en el artículo 39 de la Ley 10/2010, desarrollado por el artículo 42 de su Reglamento. Es sabido que las organizaciones sin...
A pesar de que no será hasta el 2017 cuando sea de aplicación el intercambio total de información que se recoge en el acuerdo FATCA, durante este año ya ha sido obligatorio para las entidades financieras presentar el modelo 290 con información relativa al ejercicio...
Tras dos años de trabajo, y con el objetivo de ser debatido por los ministros de Finanzas del G20 en su reunión del 8 de octubre 2015, la OCDE ha presentado el paquete definitivo de medidas para llevar a cabo una reforma “integral, coherente y coordinada” de...
La solicitud y concesión de microcréditos puede percibirse a ojos del cliente con iguales garantías de seguridad al margen del perfil de entidad que los preste. Sin embargo, por sus características de sujetos obligados, son las entidades de crédito las que mayor supervisión tienen por...
Una vez determinadas las bases de datos de clientes y tipo de operaciones que se van a contrastar contra listas, así como la fuente que se va a emplear para disponer de unas listas actualizadas, lo que recomienda el SEPBLAC a las entidades es definir...
El BOE de 22 de septiembre de 2015 publica la nueva Ley General Tributaria (LGT) aprobada el pasado 16 de septiembre que, entre sus principales novedades incluye, “por razones de interés general”, señala el texto, dar publicidad de listados de morosos con una deuda superior...
Desde el pasado 18 de julio de 2015, la Asociación Nacional de Establecimientos Financieros de Crédito (ASNEF) ha suscrito un acuerdo de colaboración con Soluciones Confirma (compañía en la que la Asociación participa en un 25% de su capital social) para que ésta, como referente...
Detectar, analizar y comunicar las operaciones sospechosas son las variables que debe incluir todo procedimiento de prevención de blanqueo de capitales que también ha de estar dirigido a la detección anticipada. De ahí, que el enfoque óptimo para trabajar por parte de los sujetos obligados sea...
Con este concepto nos referimos a los bancos pantalla, es decir, entidades sin presencia física porque no tienen una dirección central específica en el país en el que se ha constituido y que le ha otorgado su licencia. Además, estos bancos simulados no forma parte de...
Una nueva Sentencia del Tribunal Supremo dictada el pasado 27 de julio 2015 viene a unirse a la ya dilatada jurisprudencia sobre el delito de blanqueo de capitales. En esta ocasión, se analiza específicamente el precepto del Código Penal que contiene una penalización expresa del blanqueo...
