Infografía: El delito fiscal y el de blanqueo de capitales en el caso Nóos

30 enero, 2015

Próximos al juicio por el caso Nóos que, entre otros acusados, sentará en el banquillo al matrimonio formado por Iñaki Urdangarían y la Infanta Cristina, hacemos un repaso de cuáles son los delitos que se le imputan a ésta última  y qué dice la ley al respecto.

 

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El Compliance está de moda en la prevención de los delitos financieros

29 enero, 2015

Soluciones Confirma, patrocinadora en las IV Jornadas Nacionales de Compliance los días 25 y 26 de febrero 2015

Después de conocer que el incumplimiento normativo en la prevención del blanqueo de capitales puede costar muy caro a las entidades obligadas, sobre todo, en países como Estados Unidos, donde la cuantía de las sanciones supera a las de resto del mundo, es natural que el concepto compliance vaya tomando forma y ‘tamaño’.

De hecho, hace unos días podíamos leer cómo está creciendo la demanda de este perfil laboral que promete convertirse en una figura de peso en las organizaciones.

Hasta ahora, los departamentos o responsables de compliance eran algo relativamente nuevo en España. Sin embargo,va aumentado su presencia y demanda con la entrada en vigor del Reglamento de la Ley 10/2010 de Prevención del Blanqueo de Capitales.

En este contexto, y con el objetivo de avanzar en la prevención e investigación de los delitos financieros, los días 25 y 26 de febrero se celebra en Madrid la cuarta edición anual de las Jornadas Nacionales de Compliance, organizadas por la Fundación General UGR-Empresa.

Se trata de “una gran oportunidad formativa para ponerse al día, de la mano de ponentes de prestigio, en todas las novedades y particularidades del cumplimiento normativo en las empresas, así como para identificar y analizar las tendencias del delito financiero”, señala Santiago Lago, directivo de Soluciones Confirma, patrocinadora de las Jornadas.

Qué se tratará en las Jornadas

  • Saber qué es la inteligencia económica y cómo puede incluirla en la estrategia de la organización.
  • Conocer las últimas novedades legislativas en materia de prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, y cómo aplicarlas.
  • Aprender a hacer frente a los nuevos riesgos de la ciberdelincuencia.
  • Entender qué medidas debe implantar una empresa para evita la corrupción.
  • Analizar cuáles son los nuevos métodos para gestionar los riesgos legales, económicos y de reputación.
  • Conocer el funcionamiento de los instrumentos disponibles para desvelar el verdadero titular y su reputación.
  • Conocer los casos novedosos sobre blanqueo y financiación terrorista y las tipologías empleadas.
  • Entender cuáles son las exigencias de los reguladores y cómo aplicarlas.
  • Conocer cuáles son los procedimientos de investigación en blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.

Luis Díez de Vega, CEO de Soluciones Confirma, participará en las jornadas analizando la experiencia del sector financiero en el uso de información compartida para la prevención del fraude y el blanqueo de capitales.

¿Qué preocupa a los abogados en la prevención del blanqueo de capitales?

22 enero, 2015

El límite entre la comunicación y el secreto profesional, obligación de comunicar las operaciones meramente intentadas, identificación de quienes no son clientes por no haberse aceptado el encargo o las deficiencias detectadas en las inspecciones del SEPBLAC…

Son algunas de las cuestiones planteadas a modo de conclusiones en el seminario anual que, sobre prevención de blanqueo de capitales, celebró el Consejo General de la Abogacía Española, el pasado mes de noviembre.

Deber de confidencialidad y obligación de comunicar

Para el SEPBLAC, el secreto profesional no debe ser una excusa para no comunicar operaciones sospechosas.

Sin embargo, a juicio de los abogados, situar el límite entre la comunicación y el secreto profesional no parece tan sencillo cuando estos profesionales realizan una función de asesoramiento.

En el debate de esta cuestión, se tomaron en cuenta criterios como que en el asesoramiento puro prima el secreto al amparo de lo que dispone la tercera Directiva, salvo cuando el abogado está implicado en el blanqueo o cuando conoce que se solicita su asesoramiento con ese propósito.

Además, si tenemos en cuenta que “el cliente espera del abogado la ejecución de la gestión jurídica”, en el desarrollo de esa gestión no prima el secreto profesional y surgen los deberes de comunicar y cooperar. En la realización de esta gestión hay participación y cuando se participa se es parte y, por tanto, no existe el deber de confidencialidad.

Si el asesoramiento es previo a la operación, añaden los abogados, generalmente será seguida de la gestión. En cambio, si es posterior, no.

Obligación de comunicar las operaciones meramente intentadas

Cuando los bancos no han podido completar las medidas de diligencia debida, es razón más que suficiente para no aceptar un cliente.

Esta premisa es la que argumentan los profesionales del Derecho para alejarse del argumento de que “no debe pues esgrimirse la razón de que se han encontrado indicios de blanqueo sino la imposibilidad” de la diligencia debida y, por tanto, no sería necesario comunicar nada al SEPBLAC.

En cambio, si se ha aceptado el cliente y durante el desarrollo de la operación, el abogado ve indicios o certeza de blanqueo, sí deberá comunicarlo al órgano de supervisión y abstenerse del encargo profesional sin revelar nada al cliente.

La necesidad de aplicar medidas de diligencia reforzada sobrevenida por la aparición de algún elemento de riesgo y su imposibilidad puede ser motivo bastante para terminar la relación de negocios.

El SEPBLAC considera que si no se ha aceptado el encargo no se debe comunicar nada ya que no existen suficientes antecedentes e información.

Durante el seminario, se llamó la atención sobre la recomendación del GAFI de 23 de octubre 2014 sobre el de-risking, una política de rechazo indiscriminado de clientes en evitación de problemas. Un ejemplo se encuentra en las dificultades de los inversores extracomunitarios con intención de acogerse a la Ley 14/2013, de 27 de septiembre, de apoyo a los emprendedores y su internacionalización.

Inspecciones del SEPBLAC

En las inspecciones realizadas a algunos grandes despachos de abogados se ha detectado un deficiente cumplimiento de la normativa en cuanto a que no están adaptados correctamente, carecen de representante, no cuentan con manual de prevención de blanqueo de capitales ni delimitación del nivel de riesgo.

En relación al perfil de despacho pequeño y abogados que ejercen individualmente, se insistió en que “debía apartarse el temor ya que el propósito no es sancionar sino de obtener el cumplimiento”.

Y es que las inspecciones también tienen por misión evitar la competencia desleal entre los que cumplen y los que no.

El Reglamento al detalle: las fundaciones

20 enero, 2015

El caso Noós o la trama Gürtel han puesto de manifiesto porqué es importante establecer una serie de controles sobre los mecanismos de financiación de las fundaciones que, a menudo, son utilizadas o creadas ex profeso como instrumentos para el lavado o la desviación de dinero.

Y así lo hace el Reglamento de Prevención del Blanqueo de Capitales que dedica especial atención a las fundaciones, asociaciones y a las Administraciones Públicas. En la Ley 10/2010 simplemente se sentaron las bases para aplicar las medidas específicas ahora recogidas en el artículo 42 de la reglamentación.

De esta forma, al contemplarse obligaciones concretas para las fundaciones y asociaciones, es evidente que el legislador, en un marco de desconfianza, ha tenido en cuenta la relevancia que el esquema de la prevención tiene para este tipo de entidades.

El punto de partida de las obligaciones para las fundaciones y asociaciones en la prevención marca un umbral económico de mínimos, al establecer el deber de “identificar y comprobar la identidad de todas las personas que aporten a título gratuito fondos o recursos por importe igual o superior a 100 euros”.

Además de tener que identificar a sus donantes, las fundaciones estarán obligadas a verificar la “honorabilidad” de sus directivos.

Por su propia naturaleza, este tipo de organismos desarrollan proyectos en los que, en ocasiones, resulta “inviable”, dice el Reglamento, la identificación individualizada. También hay actividades que tienen poca posibilidad de derivar en una conducta delictiva de blanqueo o de financiación del terrorismo.

En estos casos, la identificación recae sobre el colectivo de beneficiarios y de los colaboradores en dicho proyecto o actividad.

Junto al control interno exigido por ley, también se pide a los organismos que subvencionan a asociaciones y fundaciones –la otra cara de esta moneda- que comuniquen al SEPBLAC aquellas situaciones que puedan estar relacionadas con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.

Medidas específicas de aplicación

-Implementar procedimientos para garantizar la idoneidad de los puestos de responsabilidad

-Aplicar sistemas adecuados, en función del riesgo, de control de la efectiva ejecución de sus actividades y de la aplicación de los fondos conforme a lo previsto

Conservar durante un plazo de diez años los documentos los registros que acrediten la aplicación de los fondos en los diferentes proyectos

Informar al Servicio Ejecutivo de la Comisión de los hechos que puedan constituir indicio o prueba de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo

¿Qué es el fichero de titularidades financieras?

15 enero, 2015

El pasado 31 de diciembre de 2014, coincidiendo con el cierre del año, se publicaba en el BOE, la Orden del Ministerio de Economía y Competitividad, por la que entra en funcionamiento el denominado fichero de titularidades financieras.

Se trata de un fichero de carácter administrativo creado como un instrumento más en la prevención del blanqueo de capitales, cuyo contenido, funcionamiento y posibilidades de acceso se recogen en los artículos 50 a 57 del Reglamento de la Ley 10/2010.

Y, aunque el plazo máximo de entrada en funcionamiento del fichero podía extenderse hasta el 5 de mayo de 2016, ya que había dos años desde la aprobación del Reglamento, con su puesta en marcha, las entidades de crédito están obligadas a facilitar al SEPBLAC la apertura o cancelación de cuentas corrientes, ahorro, valores y depósitos a plazo.

Esta declaración al SEPBLAC no incluirá las cuentas y depósitos de las sucursales o filiales de las entidades de crédito españolas en el extranjero.

El fichero cae bajo la responsabilidad de la Secretaría de Estado de Economía y Apoyo a la Empresa, y será el SEPBLAC el encargado del tratamiento.

Por tanto, será este órgano el que establezca los procedimientos técnicos de consulta del fichero al que se le aplicarán medidas de seguridad de nivel alto en aplicación de la normativa de protección de datos de carácter personal.

Tendrán acceso los jueces de Instrucción, el ministerio Fiscal, las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad del Estado, el CNI y la AEAT.

En cuanto a la periodicidad de las declaraciones, se fija en una mensual y deberá realizarse dentro de los siete días hábiles del mes natural siguiente al que corresponda la declaración.

Los accesos y consultas realizadas y los resultados obtenidos se efectuarán por medios telemáticos.

Los datos declarados se eliminarán del fichero transcurridos diez años desde la cancelación de la cuenta corriente, cuenta de ahorro, cuenta de valores o depósito a plazo.

Destacar, por último, que el Reglamento deposita en el Ministerio Fiscal determinadas competencias al objeto de velar por el uso adecuado del fichero.