Infografía: Nueva herramienta para la prevención del fraude por suplantación de identidad

31 octubre, 2014

ASNEF Protección es un fichero de uso gratuito para todos los ciudadanos, que entrará en funcionamiento en enero 2015. Soluciones Confirma es la encargada del tratamiento

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El Reglamento al detalle: el titular real y su comprobación

30 octubre, 2014

La figura del titular real y las obligaciones derivadas de su identificación cobran un peso importante en el nuevo Reglamento de la Ley 10/2010, al complementar su definición.

Un titular real es la persona o personas físicas por cuya cuenta se pretenda establecer una relación de negocios o intervenir en operaciones.  O bien, la persona o personas físicas que en último término posean o controlen, directa o indirectamente, un porcentaje superior al 25% del capital o de los derechos de voto de una persona jurídica, o que ejerzan el control, directo o indirecto, de la gestión de una persona jurídica.

Así, en todos los casos, los sujetos obligados deberán identificar al titular real, de acuerdo con el artículo 9 de este texto normativo.

La comprobación de su identidad irá ligada al riesgo cuando se establezca una relación de negocios, se ejecuten transferencias electrónicas superiores a 1.000 euros o se ejecuten operaciones ocasionales superiores a 15.000 euros.

Además, para los casos en que no exista un titular real, se considerará que ejerce dicho control el administrador o administradores de la sociedad. En definitiva, aquellos, como explican los expertos, que en última instancia sean responsables de la dirección y gestión del instrumento o persona jurídicos o los miembros del patronato o los miembros de la Junta Directiva en los casos de fundaciones y asociaciones, respectivamente.

Por el papel que juegan los titulares reales, estamos ante uno de los extremos de mayor trascendencia de la reglamentación. Y es que, como destaca Fabián Zambrano, responsable del Servicio de información de los sujetos obligados de ASNEF, la identificación de los titulares reales es una medida que hay que “analizar no sólo desde la óptica del cumplimiento AML, sino también desde el interés que tiene para controlar el riesgo general de la empresa”.

Estamos, también, ante una cuestión con gran incidencia en la actividad de profesionales del derecho, notarios y registradores, en la medida que cuando existe mayor riesgo porque hay indicios de que la identidad del titular real declarada por el cliente no es exacta o veraz o concurran otras circunstancias, se puede recurrir para la identificación a la información de fuentes fiables independientes.

Con carácter general, la identificación y comprobación de la identidad podrá realizarse con una declaración responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representación de la persona jurídica.

Por otra parte, en el ámbito internacional, el GAFI presentaba el pasado 27 de octubre una guía sobre transparencia y titularidad real, que quiere ser una herramienta para facilitar el diseño y puesta en práctica de medidas que permitan prevenir y disuadir el uso indebido de empresas, trusts (fideicomisos) y otros tipos de vehículos corporativos y entidades jurídicas.

Este uso indebido, señala el GAFI, podría reducirse significativamente si la información precisa con respecto al propietario legal y titular real, el origen de los bienes y sus actividades fuesen accesibles a las autoridades, cuestión que suele encontrar muchas dificultades, sobre todo cuando hay varios países involucrados.

Presente y ¿futuro de los paraísos fiscales?

28 octubre, 2014

La última decisión de los ministros de Economía y Finanzas de la UE, reunidos en Luxemburgo el pasado 14 de octubre, pretende añadir mayores dificultades a quienes hacen de la evasión fiscal una práctica habitual. Los paraísos fiscales y el secreto bancario ¿estarían escribiendo el final de una etapa?

De hacerlo,  será a partir de un acuerdo político adoptado sobre la aplicación de la revisada Directiva sobre cooperación administrativa, que da mayor alcance al intercambio automático de información bancaria con el objetivo de luchar contra el fraude y la evasión fiscal transfronteriza.

Una vez más, Bruselas pone sobre la mesa la posibilidad de acabar con el secreto bancario, una cuestión que haría mucho menos frágiles las diluidas fronteras de los paraísos fiscales.

“El secreto bancario está muerto y el intercambio automático de información será aplicado en su forma más amplia”, señalaba el comisario saliente de Fiscalidad y Lucha contra el Fraude, Algirdas Semeta.

La revisada Directiva que iniciará su aplicación a partir del 1 de enero de 2016 y el primer intercambio automático de información en septiembre de 2017, servirá para abarcar los datos de todas las clases de rentas que tendrán que ser “obligatoriamente” proporcionados a los demás Estados miembros.

Y es que amplía su alcance a los dividendos, las ganancias de capital, todas las otras formas de ingresos financieros y los balances de las cuentas bancarias desde las cinco categorías ya establecidas con anterioridad, y que, a partir del 1 de enero de 2015, serían objeto del intercambio si la información está “disponible”.

Este criterio de disponibilidad se revisará en 2017 y las cinco categorías hacen referencia a los rendimientos del trabajo, honorarios de directivos, productos de seguros de vida, pensiones y propiedad de bienes inmuebles y rendimientos inmobiliarios

El acuerdo político, tal cual, fue adoptado inicialmente por 26 de los 28 Estados miembros ya que, según apunta EFE, se ha incluido una salvaguarda para Austria, así como un cumplimiento condicionado de Luxemburgo.

El argumento del ministro austriaco: que la mayoría de los países del G20 participarán en el intercambio automático de información a partir de 2018 y “Viena tiene que crear un sistema desde cero que conecte los datos del sector bancario con la administración”, extremo que requiere tiempo y desarrollo técnico.

Austria, por tanto, tendrá “un año más” para comenzar a intercambiar automáticamente datos, pero deberá hacer todo lo que pueda para implementarlo al mismo tiempo que los 27 restantes.

Luxemburgo, por su parte, dio su voto a favor de incorporarlo en 2017 siempre que se mantengan tres condiciones: que la CE revoque la directiva revisada  sobre la fiscalidad del ahorro para evitar duplicidades; que haya solo el estándar global de la OCDE; y que la UE revise los acuerdos con países terceros, como Suiza, por ejemplo.

La Comisión Europea presentó sus propuestas en junio de 2013 y, desde entonces, el trabajo sobre los textos normativos han ido en paralelo al desarrollo por parte de la OCDE del estándar global común que, recordemos se publicó en julio de 2014 y fue posteriormente aprobado por el G20.

¿Cómo es el blanqueo en series de éxito? El caso de Breaking Bad

23 octubre, 2014

Con una lista interminable de premios y reconocimientos, esta serie dramática made in USA, ha revolucionado el panorama televisivo desde su primera emisión en 2008.

Considerada la mejor serie de la historia, Breaking Bad cuenta cómo su protagonista, Walter White, un profesor de química en Alburquerque con problemas económicos que para pagar su tratamiento médico de cáncer y asegurar el futuro económico de su familia fabrica y vende metanfetamina.

Su acercamiento al narcotráfico y el trato con mafiosos van transformando al personaje hasta convertirlo en alguien sin demasiados escrúpulos.

En un principio, el negocio de lavado de coches al que acude el profesor después de clase para obtener unos ingresos extras, el A1 Car Wash, es el lugar que adquieren Walter y su esposa Skyler como tapadera para limpiar el dinero sucio conseguido con la venta del codiciado “cristal azul”.

Es necesario que aparezca una figura clave que ayude a nuestro personaje a “lavar” de otras formas el dinero que obtiene del narcotráfico.

Walter, ahora alias Heisenberg, acude a un abogado de dudosa reputación que se anuncia en televisión con el lema: “si quiere ganar más dinero y mantener el dinero que gane, “¡Mejor llama a Saul!”.

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Saul Goodman, que así se llama el personaje, aparece en escena para ayudar a nuestro protagonista a blanquear los beneficios del negocio de la metanfetamina.

Y es que éste en una visita al despacho de Saul se queja de que a pesar de que posee una fortuna, no puede utilizarla. También le habla de la página web creada por su hijo, SaveWalterWhite.com, en la que la gente puede donarle dinero para el tratamiento de su enfermedad.

A pesar de que a Walter le parece mal ya que no quiere “pedir limosna”, Saul cree que es la oportunidad perfecta de llevar a cabo el lavado de dinero, ya que conoce a un hacker de Bielorrusia que puede hacer que parezca que están llegando múltiples donaciones, aunque en realidad sea el dinero procedente de la venta de drogas.

El blanqueo a través de monedas virtuales

16 octubre, 2014

Las monedas virtuales son un conjunto de instrumentos de pago innovadores que, por definición, carecen de un soporte físico que los respalde.

Esta característica es, precisamente, la que ha propiciado no sólo su auge sino también su popularidad en el juego online, las redes sociales y otros servicios virtuales que ofrecen este tipo de divisas como solución de pago alternativa.

Son muchas las monedas virtuales que hay en el mercado pero, sin duda, la más destacada a nivel mundial es el bitcoin. En cualquier caso, todas ellas pretenden ocupar en el ciberespacio un papel similar al que el dinero tradicional juega en el mundo real.

Al estar, por tanto, ante un dinero que no puede ser controlado por banco central o entidad financiera, no existe autoridad que asuma la responsabilidad ni de su emisión ni del registro de los movimientos que se produzcan.

Y si tenemos en cuenta que la transmisión del valor monetario se produce directamente entre ordenante y beneficiario, no hay un único punto de contacto que monitorice el origen y destino de los saldos que se movilizan.

Esta cuestión, que podría analizarse como una ventaja para los usuarios, esconde un riesgo potencial en la medida que dificulta la identificación y alerta temprana ante posibles comportamientos sospechosos de actividades ilícitas y blanqueo de capitales.

Además, la identidad de los tenedores es anónima ya que las unidades de este tipo de monedas se almacenan en una “cartera virtual”.

Por simplicidad, tal y como describe el Banco de España, el mantenimiento de estas “cuentas de depósito” suele externalizarse sobre proveedores terceros y la identidad de sus titulares se corresponde con una clave pública criptográfica equivalente a una larga secuencia de letras y números.

Esto favorece el uso de las divisas virtuales como vehículo para el fraccionamiento de operaciones de mayor importe y evitar, así, las obligaciones de reporte y mantenimiento de registro recogidas en las diferentes legislaciones en materia de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.

A esto habría que añadirle que la agilidad y sencillez con la que se pueden transferir los fondos entre dos puntos geográficos bien distantes, propicia la aceptación de monedas virtuales como medio de pago en páginas web que desarrollan actividades ilícitas.