Soluciones Confirma repasa las recomendaciones del SEPBLAC en la Asamblea de ASNEF

31 mayo, 2013

Entre los días 30 y 31 de mayo, ha tenido lugar en Córdoba la Asamblea de la Asociación Nacional de Establecimientos Financieros de Crédito (ASNEF), en la que ha participado Soluciones Confirma.

En este contexto, Santiago Lago, director comercial de Soluciones Confirma, cree que las últimas recomendaciones del SEPBLAC en materia de prevención de blanqueo de capitales llevará a que los sujetos obligados realicen esfuerzos adicionales a los que ya están haciendo.

En su intervención durante la Asamblea de la Asociación Nacional de Establecimientos Financieros de Crédito (ASNEF), el directivo ha afirmado que “las nuevas recomendaciones que hace este organismo nacen con una intención preventiva”. Santiago Lago ha apuntado que “estas directrices sirven no sólo para detectar y analizar operaciones de blanqueo de capitales, sino para mejorar la identificación de clientes y las operaciones de riesgo”.

El documento que el SEPBLAC ha enviado a los sujetos obligados les ofrece una herramienta estandarizada para analizar la situación de sistemas y procedimientos en materia de prevención de blanqueo de capitales. Esta herramienta va a exigir algunas novedades como una ficha de autoevaluación del sistema PBC o un informe de evaluación de riesgo.

También se dota de mayor protagonismo a los revisores externos sobre el sistema de prevención y capacidad del Servicio Ejecutivo de la Comisión, para revisión y verificación de los procedimientos adoptados.

En definitiva, los sujetos obligados se enfrentan a una nueva batería de procedimientos y documentos a los que tendrán que hacer frente para cumplir tanto con la normativa, como con el SEPBLAC.

En este sentido, Santiago Lago, ha asegurado que en estos momentos es, si cabe, “más necesaria la labor de compañías como Soluciones Confirma”.

Las conclusiones del Consejo Europeo contra la evasión y el fraude fiscal, ¿avance o decepción?

29 mayo, 2013

Desde el inicio de la crisis económica, las instituciones internacionales han tomado significativas medidas para poner freno a la evasión y el fraude fiscal, ya que no se trata sólo de un problema de equidad tributaria sino de necesidad recaudatoria.

Son medidas que, cualitativamente, pueden considerarse como un importante avance, teniendo en cuenta que han conseguido un cambio en la forma de percibir cuestiones como los paraísos fiscales, el mantenimiento del secreto bancario por parte de ciertos Estados o la planificación fiscal agresiva.

El foco mediático es ahora constante sobre las decisiones del G8, G20, la OCDE y la Unión Europea. Y es que “la voluntad política” se ha manifestado decisiva en la manera de abordar cuestiones de transparencia.

En este contexto, muchas han sido las voces críticas respecto a las conclusiones del Consejo Europeo del pasado 22 de mayo, por considerarlas insuficientes.

Sin embargo, habría que considerar un avance que la lucha contra el fraude y la evasión fiscal estén en la agenda de este tipo de reuniones que, hasta hace poco, ni siquiera era considerado “problema prioritario”.

Así, tras haberse hecho realidad el intercambio de información bancaria a solicitud a nivel europeo y mundial, el salto cualitativo se sitúa en la ampliación del intercambio automático de información de otros países.

Esta es, precisamente, una de las aspiraciones del Consejo Europeo que insta a la Comisión a presentar en junio unas modificaciones de la Directiva sobre cooperación administrativa, con el fin de que el intercambio automático de información abarque todas las clases de rentas. El objetivo es que este nuevo intercambio sea el nuevo estándar internacional.

Además, se acelerarán las negociaciones para garantizar que Suiza, Liechtenstein, Mónaco, Andorra y San Marino sigan aplicando medidas equivalentes a las vigentes en la UE.

En cuanto a la Directiva revisada sobre la fiscalidad de los rendimientos del ahorro (es decir, extenderla a los fondos de inversión, las pensiones, los instrumentos financieros innovadores y los pagos efectuados a través de fideicomisos y fundaciones), el Consejo Europeo ha instado a su adopción antes de fin de año.

Para luchar contra el fraude del IVA, a finales de junio podría adoptarse la Directiva sobre el mecanismo de reacción rápida y la Directiva sobre el mecanismo de inversión del sujeto pasivo.

En cuanto a la planificación fiscal agresiva y la deslocalización de beneficios, la Comisión se propone presentar antes de fin de año una propuesta de revisión de la Directiva sobre sociedades matrices y filiales, y está examinando las disposiciones contra los abusos recogidas en la correspondiente legislación de la UE.

Para Santiago Lago, director comercial de Soluciones Confirma, “a pesar de que todos podamos ambicionar modificaciones más contundentes a la hora de frenar las injusticias que se producen por la falta de transparencia internacional y la proliferación de fraude continuado debido a la persistencia de paraísos fiscales, debemos tener paciencia con el marco institucional en el que nos encontramos, y aplaudir la voluntad de cambio que desde determinados sectores se empieza a imponer”.

La próxima cita del Consejo para informar de los progresos realizados en estos temas, será diciembre de 2013.

La nueva declaración de bienes en el extranjero recauda 87.700 millones

27 mayo, 2013

Según los datos ofrecidos por el propio presidente del Gobierno, Mariano Rajoy,  el número total de contribuyentes que han declarado bienes en el extranjero ascendería a un total de 131.411 por valor de 87.700 millones de euros.

Esta declaración deriva del procedimiento especial de identificación de cuentas en el extranjero, que se enmarca en la nueva Ley Antifraude y contempla sanciones de hasta el 150% del valor del bien no declarado.

El plazo para declarar cuentas, valores o bienes en el extranjero a través del modelo 720, acabó el pasado 30 de abril.

Hacienda ya había dicho que esperaba que permitiera aflorar más de 40.000 millones, cantidad que la regularización tributaria especial consiguió sacar a la luz. Sin embargo, según las cifras avanzadas por el presidente, la cantidad finalmente aflorada se situaría en el doble de lo estimado.

En concreto, Rajoy ha asegurado que 129.925 personas físicas han declarado cuentas y bienes en el extranjero por valor de 67.100 millones y 1.486 personas jurídicas han hecho lo mismo por valor de 20.590 millones de euros. Esta información permitirá a la Agencia Tributaria disponer de datos “más precisos”, dice el presidente, para mejorar la eficacia de la recaudación.

A mediados del mes de marzo, cuando había transcurrido apenas un mes y medio del plazo para declarar estos bienes (comenzó el 1 de febrero), únicamente 3.000 españoles habían informado de bienes en el extranjero, si bien se fue acelerando la comunicación según se fue acercando la fecha del 30 de abril.

Esta nueva obligación no supone ningún pago adicional de impuestos, sino que se trata de una mera declaración informativa, con el fin de estrechar el cerco sobre los contribuyentes que tienen bienes en el extranjero sin declarar.

De esta forma, la tributación de las rentas descubiertas conllevará la aplicación a los contribuyentes de los tipos marginales en el IRPF, que serán en muchos casos superiores al 50% por el perfil de este tipo de declarantes con rentas y bienes en el extranjero, además de la liquidación de intereses de demora correspondientes a cuatro años y la exigibilidad de las sanciones tributarias correspondientes. Igualmente, en muchos casos la cuantía de la cuota defraudada supondrá que el incumplimiento sea constitutivo de delito fiscal.

Los contribuyentes que incumplan con esta nueva obligación de información se someterán a una infracción por ocultación de bienes o derechos en el extranjero que contempla la sanción máxima, pudiendo llegar al 150% del valor del bien no declarado y, además, las rentas descubiertas que no hayan sido declaradas se imputarán al último periodo impositivo de entre los no prescritos.

Fuente: Invertia

¿Con qué trabaja la UE para luchar contra el fraude y la evasión fiscal? (y II)

22 mayo, 2013

Mientras Europa y los mercados esperan con optimismo el Consejo Europeo que se celebra hoy 22 de mayo, Herman Van Rompuy insta a que se intensifique la lucha contra el fraude y la evasión fiscal.

En este sentido, ofrecemos la segunda parte de la recopilación de los instrumentos legales con que se ha dotado la Unión Europea para hacer frente a este tipo de prácticas tan negativas para la economía de los Estados Miembros.

• El mecanismo de reacción rápida para luchar contra el fraude en materia de IVA permite a la Comisión autorizar a los Estados miembros a aplicar una excepción a la regla general en las transacciones intracomunitarias en el plazo de un mes a partir del descubrimiento de un fraude grave en materia de IVA.

• El Plan de acción de la Comisión para reforzar la lucha contra el fraude fiscal y la evasión fiscal que incluye más de 30 medidas relativas a particulares, empresas y jurisdicciones no cooperadoras.

Propuestas de legislación para actualizar el Marco sobre la lucha contra el blanqueo de capitales y transferencia de fondos para reforzar las normas existentes en la UE, ampliando su ámbito de aplicación y dando respuesta a nuevas amenazas y ámbitos vulnerables. La propuesta, pendiente de la aprobación del Parlamento Europeo y el Consejo, introduce también mecanismos más claros para identificar a los beneficiarios efectivos, incluidos los que se ocultan detrás de entidades.

Nuevas normas de la UE sobre requisitos de capital para los bancos. Las instituciones financieras tendrán que desvelar información sobre seis nuevos puntos, entre ellos, el volumen de negocios, los beneficios y los impuestos en cada país de la UE y en cada país tercero en el que realicen operaciones. La nueva legislación de la UE sobre gestores de fondos de inversión alternativos también impone importantes condiciones sobre el cumplimiento de las obligaciones fiscales y en materia de cooperación que deben reunirse antes de que un fondo pueda ser comercializado en la UE.

• Los cambios recientemente acordados en las normas de contabilidad de la UE introducirán un sistema de información desglosada por países (PIDP). Este sistema abarcará las grandes empresas privadas de la UE o compañías que coticen en bolsa en la UE. Informar sobre impuestos, cánones y primas pagados por una multinacional a la administración del país de acogida, es un paso importante hacia la transparencia fiscal y la lucha contra la corrupción y el blanqueo de capitales.

¿Con qué trabaja la UE para luchar contra el fraude y la evasión fiscal? (I)

21 mayo, 2013

El Parlamento Europeo ha aprobado hoy dos resoluciones en las que exige a los Estados miembros que actúen unidos y refuercen las medidas contra la evasión fiscal. Pide de los Estados una definición clara de paraíso fiscal que sirva para toda la UE,  a partir de la que podría elaborarse conjuntamente una lista negra de estas jurisdicciones.

Además el Consejo Europeo de mañana 22 de mayo incluye, entre sus principales temas de agenda, el debate sobre una política fiscal que incremente la recaudación tributaria y que refuerce mecanismos de lucha contra el fraude y la evasión de impuestos.

Analizamos los instrumentos legales con que cuenta la Unión Europea en esta materia.

• La Directiva sobre fiscalidad del ahorro de la UE establece el principio del intercambio automático de información. En 2008, se propuso extenderla a los fondos de inversión, las pensiones, los instrumentos financieros innovadores y los pagos efectuados a través de fideicomisos y fundaciones. Esta modificación está pendiente de la adopción del Consejo.

• Los Acuerdos de la UE sobre fiscalidad del ahorro con Suiza, Andorra, Mónaco, Liechtenstein y San Marino en los que se garantiza unas condiciones equitativas entre la UE y sus países vecinos. En 2011, la Comisión pidió al Consejo un mandato para iniciar negociaciones con estos países para adaptar el ámbito de aplicación de estos acuerdos a la Directiva sobre el ahorro de la UE revisada. El Consejo todavía no ha accedido a conceder el mandato.

• La Directiva sobre la cooperación administrativa en el ámbito de la fiscalidad directa que dispone el intercambio automático de información en cinco nuevos ámbitos a partir de 2015: rendimientos del trabajo dependiente, honorarios de director, productos de seguro de vida no cubiertos por otros instrumentos de la UE, pensiones y propiedad de bienes inmuebles y rendimientos inmobiliarios, basado en la información disponible.

• El Reglamento sobre cooperación administrativa en materia de IVA, en vigor desde 2012, regula la forma en que las agencias tributarias y las aduanas de los Estados miembros recogen y comparten la información sobre el IVA. También mejora las bases de datos sobre sujetos pasivos del IVA y sus transacciones intracomunitarias para detectar y reducir el fraude fiscal en este ámbito.

• La Directiva sobre asistencia mutua en materia de cobro de impuestos, en vigor desde 2010, mejora la capacidad de los Estados miembros en la recaudación de impuestos transfronteriza. Permite la adopción de medidas de ejecución y refuerza la posibilidad de adoptar medidas cautelares en otro Estado miembro para el cobro de créditos que no hayan satisfecho de inmediato los contribuyentes.